Co je zpronevěra? Definice a slavné případy

Zpronevěra je definována jako zneužití finančních prostředků nebo majetku osobou, která tyto prostředky / majetek legálně ovládá, bez vědomí vlastníka. To je považováno za zločin podle federálního trestního zákoníku a státních zákonů a je trestné vězením, pokutami a / nebo restitucemi.

Věděl jsi?

Podle amerického trestního zákoníku musí státní zástupce prokázat čtyři skutečnosti:

1. Mezi osobou obviněnou ze zpronevěry fondů a institucí nebo majitelem fondů existoval důvěryhodný vztah.
2. Osoba dostala kontrolu nad prostředky prostřednictvím zaměstnání.
3. Osoba vzala finanční prostředky pro soukromé použití.
4. Osoba „jednala s úmyslem zbavit vlastníka užívání tohoto majetku“.

Aby prokázal zpronevěru, musí státní zástupce prokázat, že obžalovaný „byl pod podstatnou kontrolou“ zpronevěřených prostředků. Významnou kontrolu lze prokázat prostřednictvím postavení v zaměstnání nebo smluvní dohody.

Při prokazování zpronevěry nezáleží na tom, zda je žalovaný zůstal při kontrole finančních prostředků. Jednotlivec může být stále obviněn ze zpronevěry, i když převedl prostředky na jiný bankovní účet nebo na jinou stranu. Poplatky za zpronevěru závisí také na záměru. Prokurátor musí prokázat, že znalec zamýšlel použít prostředky pro sebe.

Existuje více druhů zpronevěry. Například někteří zpronevěry jsou roky nezachyceny „sklouznutím z horní části“ finančních prostředků, které používají na kontrolu. To znamená, že po dlouhou dobu berou z velkého fondu malé částky peněz a doufají, že chybějící částky zůstanou bez povšimnutí. V jiných případech si jednotlivec vezme velké množství peněz najednou, pak se pokusí skrýt zpronevěry nebo dokonce zmizí.

Zpronevěra je obecně považována za zločin bílý, ale existují i ​​menší formy zpronevěry, jako je vybírání prostředků z pokladny před vyrovnání zůstatku na konci směny a přidání dodatečných hodin do časového rozvrhu zaměstnanců.

Jiné formy zpronevěry mohou být osobnější. Pokud někdo proplácí šekem na sociální zabezpečení svého manžela nebo příbuzného za osobní potřebu, může být vychováván za zpronevěry. Pokud si někdo „půjčí“ peníze z fondu PTA, sportovní ligy nebo komunitní organizace, může jim být také zpronevěřeno.

Čas vězení, restituce a pokuty se mohou lišit v závislosti na tom, kolik peněz nebo majetku bylo ukradeno. V některých státech může být zpronevěra také civilním poplatkem. Žalobce by mohl někoho požádat o zpronevěru, aby dostal rozsudek ve formě náhrady škody. Zjistí-li soud ve prospěch žalobce, ručí za částku náhrady škody zpronevěra.

Larceny je někdy používán zaměnitelně se zpronevěrou, i když tyto dva pojmy jsou právně velmi odlišné. Larceny je krádež peněz nebo majetku bez souhlasu. Podle amerického federálního kódu musí být larceny poplatky prokázány prostřednictvím tří prvků. Někdo obviněný z maličkosti musí mít:

1. Získané prostředky nebo majetek;
2. Bez souhlasu;
3. S úmyslem zbavit instituce fondů.

Z těchto prvků vyvstala potřeba zpronevěry jako samostatného náboje. Lidé, kteří se zabývají systémy zpronevěry, mají ve skutečnosti souhlas s kontrolou prostředků, které berou. Na druhé straně obžalovaný obviněný z maličkosti nikdy vlastnil finanční prostředky. Larceny se běžně označuje jako přímá krádež, zatímco zpronevěru lze považovat za formu klamání.

Nejslavnější případy zpronevěry nepřekvapivě přicházejí s nejvyššími cenovkami. Překvapivé částky peněz obžalovaných obviněných a usvědčených z podvodu způsobily, že některé z nich se jmenovaly domácnosti.

V roce 2008 byl investiční poradce Bernie Madoff zatčen za převzetí prostředků od investorů ve výši 50 miliard dolarů - největší případ zpronevěry v historii. Madoff provedl svůj program roky nezjištěný. Jeho Ponziho schéma použili peníze od nových investorů k výplatě starých investorů, což je přesvědčilo, že jejich investice byly úspěšné. Madoff se v roce 2009 přiznal k vině a za jeho chování dostal 150 let vězení. Skandál otřásl světem investičního bankovnictví a změnil život lidí a institucí, kteří investovali své úspory do Madoffu.

V roce 1988 se čtyři zaměstnanci první národní banky v Chicagu pokusili ukrást celkem 70 milionů dolarů prostředky ze tří samostatných účtů: Brown-Forman Corporation, Merrill Lynch & Company a United Letecké společnosti. Plánovali účtovat účty kontokorentní poplatky a převádět peníze na účty rakouských bank prostřednictvím tří samostatných převodů. Zaměstnanci byli zatčeni Federálním úřadem pro vyšetřování poté, co byly označeny neuvěřitelně velké poplatky za přečerpání.

V roce 2012 soud Allen Stanford odsoudil na 110 let vězení za zpronevěru přes 7 miliard dolarů. Mezinárodní schéma Ponzi dalo Stanfordovi a jeho spolupracovníkům kontrolu nad aktivy investorů s příslibem výnosů z bezpečných investic. Prokurátoři místo toho tvrdili, že Stanford peníze pytloval a použil je k financování luxusního životního stylu. Někteří z investorů Stanfordu přišli o všechno, včetně jejich domovů, poté, co vyšetřovací komise pro cenné papíry (SEC) přistála ve Stanfordově vězení.

• "Zpronevěra." Britannica Academic, Encyclopædia Britannica, 11. srpna. 2018. akademický-b-com.resources.library.brandeis.edu/levels/collegiate/article/embezzlement/32506.
• Zaměstnanci LII. "Zpronevěra." LII / Institut právních informací, Právní informační institut, 7. dubna 2015, www.law.cornell.edu/wex/embezzlement.
• "1006. Krádež." Ministerstvo spravedlnosti Spojených států18. prosince 2015, www.justice.gov/usam/criminal-resource-manual-1006-larceny.
• "1005. Zpronevěra." Ministerstvo spravedlnosti Spojených států18. prosince 2015, www.justice.gov/usam/criminal-resource-manual-1005-embezzlement.
• Possley, Maurice a Laurie Cohen. „70 milionů dolarů za krádež bank“ Chicago Tribune 19. května 1988. Web.
• Krauss, Clifford. "Stanford odsouzen na 110 let v Ponziho případu 7 miliard dolarů" New York Times 14. června 2012.
• Henriques, Diana B. a Zachery Kouwe. „Významný obchodník obviněn z podvádění klientů“ New York Times 11. prosince. 2008.
• Henriques, Diana B. „Madoff je odsouzen na 150 let za program Ponzi“ New York Times 29. června 2009.